Пенсионное страхование

Состояние действующей системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации представляет собой одну из острейших социально-экономических проблем и достаточно хорошо известно всем. В настоящее время государственная пенсионная система переживает кризис, который был в значительной мере спровоцирован резким скачком цен в 1992 г., не сопровождавшимся принятием действенных мер по поддержанию покупательной способности пенсии. Доходы пенсионеров хронически отстают от уровня цен. Основной проблемой пенсионного обеспечения на данном этапе развития общества является низкий уровень как абсолютных, так и относительных размеров пенсий при достаточно высоком тарифе страховых взносов, уплачиваемых на цели пенсионного обеспечения (29 процентов фонда оплаты труда). Ситуация с пенсионным обеспечением усугубляется еще и тем обстоятельством, что заработная плата практически не играет сколько-нибудь заметную роль при исчислении размера пенсии. Максимальный размер пенсии устанавливается всем работникам, которые имели заработки, превышающие 55-65 процентов средней заработной платы. Это связано с существующим искусственным ограничением размера пенсии тремя минимальными ее размерами. Совершенно очевидно, что в настоящее время система пенсионного обеспечения нуждается в рационализации и оптимизации за счет изменения ряда норм действующего законодательства. В значительной степени необходимость реформирования пенсионной системы обусловлена демографическим фактором: резким падением рождаемости и усилением процесса старения населения. По данным микропереписи 1994 г. за последние 5 лет на 2 пункта увеличился удельный вес лиц старше трудоспособного возраста (это соответствует темпу прироста населения за 1979–1989 гг.). В настоящее время доля этих лиц составляет около 21 процента всего населения, а доля лиц трудоспособного возраста уменьшилась до 56 процентов. В этих условиях в целях снижения экономической нагрузки на трудоспособное население необходимо более четко определить круг лиц, нуждающихся в государственных гарантиях по пенсионному обеспечению. Связано с проблемой старения снижение доли занятых вообще и занятых по найму, в частности в общей численности трудоспособного населения, что обусловливает необходимость изменения форм пенсионного обеспечения и более тесной увязки уровня пенсий различных категорий пенсионеров с их вкладом в финансирование пенсионной системы или прошлым трудовым вкладом. Наконец, невозможность в рамках пенсионного законодательства одновременно обеспечить повышение минимального уровня пенсионного обеспечения и социально справедливую дифференциацию пенсий в зависимости от прошлого трудового вклада требует перехода к новому порядку исчисления размеров пенсий, который позволил бы решать эти проблемы. Основные черты будущей пенсионной системы предусматривают сохранение и укрепление оправдавшей себя государственной пенсионной системы с учетом необходимости развития новых форм пенсионного обеспечения. С введением в государственную систему пенсионного обеспечения так называемых социальных пенсий и провозглашением права на создание негосударственных пенсионных систем возникли предпосылки для развития трехуровневой пенсионной системы. Первым уровнем системы государственных пенсий является базовая пенсия, которая в перспективе должна заменить социальную пенсию. Вторым уровнем является трудовая (страховая) пенсия. Роль этого типа государственной пенсии определяет всю организацию социального, и в первую очередь пенсионного, страхования. Эта пенсия должна быть освобождена от несвойственных ей социальных функций и соответствовать природе солидарности поколений работников наемного труда, на которой базируется социальное страхование. Из этого следует принципиальное требование к реформе трудовых пенсий: соответствие условий предоставления и размеров пенсий объему участия в социальном страховании каждого конкретного лица, зависящему от продолжительности страхования и величины взносов. Третий уровень системы пенсионного обеспечения должны составлять негосударственные пенсии. Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе рассматривается как дополнительное по отношению к государственному и может осуществляться как в форме дополнительных профессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики либо территорий, так и в форме личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в страховых компаниях или пенсионных фондах. В настоящее время в Государственной Думе находится пакет законопроектов по реформированию пенсионной системы. Часть их уже принята, другие находятся на различных этапах рассмотрения. Однако реально в задуманном виде пенсионная реформа начнет работать только к 2020 г., хотя частичное финансирование вновь назначаемых пенсий на накопительной основе начнется после 2005 г. Это означает, что поколение 45–50-летних граждан России по-прежнему будет получать пенсию, рассчитанную по распределительному принципу. Между тем уже сегодня, независимо от развития пенсионной реформы, каждый гражданин России может обеспечить себе дополнительную пенсию, купив соответствующий полис долгосрочного страхования жизни. Выплаты пенсии по этому полису не зависят от государственных пенсионных выплат и не облагаются никакими налогами. Период внесения страховых взносов и период до начала пенсионных выплат (накопительный период) определяет сам застрахованный при заключении договора страхования. Естественно, что специалисты страховой компании помогают выбрать наиболее приемлемый для клиента вариант. В настоящее время ведущие страховые компании страны предлагают полисы пенсионного страхования и перед потенциальным клиентом стоит вопрос выбора компании. Проблема надежности страховой компании достаточно сложна. За рубежом существуют независимые рейтинговые агентства, которые по множеству критериев (иногда более 100), создают рейтинги страховых компаний. Независимость этих агентств дает гарантии объективности оценок. Однако в 90-е годы в США разорилась компания, которая занимала 4-е место в независимом национальном рейтинге компаний, занимающихся страхованием жизни. Причина – авантюрная инвестиционная политика. Количество пострадавших было столь велико, что Правительство США во избежание социального взрыва выделило средства на выплаты соответствующих компенсаций. В России подобный рейтинг создает и публикует рейтинговое агентство журнала «Эксперт». Этот рейтинг может быть использован для первоначальных ориентиров при выборе компании, но помимо этого необходимо обращать внимание на такие факторы, как лицензия компании, срок работы на российском страховом рынке, размер уставного капитала, соотношение активов и обязательств и многие другие факторы. Человеку, несведущему в страховом бизнесе, довольно трудно сделать правильный выбор, и поэтому, при отсутствии личного опыта, логично обратиться к специалистам: страховым брокерам, независимым консультантам, которыми могут выступить аудиторы.